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借款报销单的审核

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  个方面:

  (1)报销单日期有否填写,填写是否正确。

  (2)借款报人与借款报销单位是否相符。

  (3)报销人是否借过款,原借款时间和借款金额是否填写,与原借款单填写情况是否相符。

  (4)报销单上借款用途或出差任务是否填写清楚,与原借款单填写的借款用途或出差任务相符。

  (5)报销单出差报销地点是否与原借款单出差地点相符。

  (6)报销人的单位负责人是否签字同意。

  (7)报销单是否加盖了单位公章。

  (8)报销人是否在报销单上签了字。

  对“差旅费报销单”的审核,一般要注意以下几个方面:

  (1)报销明细表上是否填列了各次车、船、飞机出发和到达的日期,即月、日、钟点和地点。

  (2)是否填列了出差的各次车、船、飞机票别和金额。

  (3)有否填列软席或硬席的卧铺票别和金额。

  (4)是否填列了市内交通费按不同车票单价的张数合计的票价金额(若企业实行了市内交包干,此项业务可以改革)。

  (5)是否填列了住宿费金额。

  (6)是否填列了有关订票费、退票费、邮电费、行李费、运输搬运费、资料费、文具费、会议交通费和其他等项费用分项的合计金额。

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