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员工预借的款项报销时如何处理

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    我公司员工借了1000元差旅费。写了借条。报销时退回200元。
    借的时候记账:
    借方是其它应收款——某员工 ,1000元。
    贷方是现金,1000元。
    报销的时候,
    借方是现金,200元。
    贷方是其它应收款——某员工,200元。
    这样做账对吗?
    另外800元应该记在哪里,报销时。我是不是要退回他借条再开一张200元的收据给他?
    解答:
    借的时候记账:
    借:其它应收款——某员工  1000 
    贷:库存现金                  1000 
    报销的时候记:
    借:管理费用               800 
    库存现金                   200 
    贷:其它应收款——某员工    1000 
    借条不能退还给员工。这是做账的依据,但可以开份收据给员工证明此款已结清。

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