资料编号: 160
资料标题: 1245 所得税汇算清缴实务
卖家: 跟注税学实务
详细说明: 本资料的主要说明....


本资料包含以下主要文件:
倾力而为,《所得税汇算清缴》终于完工啦!本讲座力图避免汇缴培训中那种---专家重理论、而机构重申报表---二头重的“哑铃”现象,从实务出发,全程揭示汇缴的实质:纳税调整数据的来源,重点关注如何挑错和怎样补救,以期能达到税负和风险最小化!
讲座共分八讲(文档),合计16个视频,大约20个课时。课件大纲和演示视频请移步空间:http://user.qzone.qq.com/2286156285/2

培训费用:180元(以性价比而言,是白菜价了)。

汇缴视频---第一讲(1) 链接:http://pan.baidu.com/s/1o6DIv70 密码: 36fi

汇缴视频---第五讲(1) 链接:http://pan.baidu.com/s/1kT5GTBh 密码: au4s


外帐的安排,始终要考虑并围绕汇缴的结果来展开,否则,如果汇缴的结果与外帐的初衷大相径庭(税负),就是失败的,轻则被骂,重则被炒!

汇缴是外帐的延续,替外帐把守着最后一道关:一方面,通过汇缴前的自查,腾出空间让外帐查缺补漏,使外帐最终能实现初衷、达到避税节税的目的,并不被关注和怀疑,这应该是学汇缴最有意义的收获;另一方面,在汇缴定稿时,完全不考虑外帐的初衷,对外帐进行彻底的检查与透视,并以勇士断腕的气概,对外帐的错漏一一挑出,按税法的要求进行纳税调整,避免留下地雷,这是汇缴最原始的目的。

如此,无论外帐做得咋样,只要汇缴技术过硬、能严格把关,就能不埋地雷、不留隐患!


秉承一以贯之的“学以致用”的教学风格,结合实务中经常会遇到的问题,本讲座对税法的具体性文件做了较多的阐述,没办法哦,离开了规定,所有的我说你说他说道听途说等等,都是胡扯!

所得税汇算清缴实务
大纲



第一讲 汇缴概述

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、汇算清缴的时间问题

四、汇算清缴应报送哪些资料

五、报备---汇缴申报前应完成的重要事项

六、预缴与汇算清缴的关系问题

七、预缴时的合法凭据问题

八、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报

九、未申报税款追缴期限问题

十、关于违反有关规定的处理

十一、所得税汇算清缴分录

十二、注意事项

十三、哪些企业汇算清缴需要鉴证报告

(一)、必须提供鉴证报告的企业

(二)、无论是否自行申报,必须提供汇缴专项鉴证的事项

十四、税务征收局让企业提前缴税、延期缴税如何处理?

1、提前报税(寅吃卯粮)

2、延迟报税

十五、自查与鉴证

十六、外帐和汇缴的关联性



第二讲 所得税的收入政策

一、所得税的计算公式

二、所得税收入

三、处置资产收入的确认(视同销售收入)

四、不征税收入

五、免税收入

六、需要了解的其他具体性的收入类文件



第三讲 收入的稽核与补救

一、收入审计常用的方式方法

二、常见的收入有误情形(需尽量避免)

三、实务稽查中的几个重点科目及对策

四、纳税调整数据的归集及填表



第四讲 所得税的费用政策

一、费用限额的规定

(一)税前扣除项目遵循的原则

(二)扣除项目的范围

(三)扣除项目及其标准

二、不得扣除的项目

三、哪些费用税前扣除不需要正式发票



第五讲 超实用的其他扣除类文件及实务运用

第一部分 实用文件解析

第二部分 实务运用-----典型性费用

一、衣

(一)、劳保服:

(二)、工服:

二、食

(一)餐费

(二)食堂里的费用

(三)节假日福利

三、住

1、职工宿舍租赁费

2、职工住房补贴

3、供暖费、防暑降温费

四、行

(一)差旅费

(二)交通补贴

(三)出租车费

(四)探亲费

(五)私车公用

(六)旅游费

(七)运费

五、礼

(一)、业务招待费

1、餐费

2、参观浏览

3、交际应酬—礼品

4、高尔夫会员费

5、凭证方面的要求

(二)、促销礼品

六、罚

(一)、行政罚款

(二)、违约金

七、其他

(一)、通讯费

(二)、房屋租赁

(三)劳保费

(四)、利息费用

(五)、教育经费

(六)、广告费和宣传费

(七)、水电费



第六讲 费用的稽查与应对

一、费用的审计程序

(一)、销售费用

(二)、管理费用

(三)、财务费用

(四)、营业外支出

(五)、不征税收入用于支出所形成的费用审核底稿

(六)、以前年度损益调整审核表

二、成本的审计程序

(一)、主营业务成本

(二)、存货

1、存货的收发存

2、主营业务成本倒扎表

3、存货计价测试

三、常见的费用有误情形

四、税审(自查)必不可少的二道步骤

五、常见的实务核查的方式方法



第七讲 其他科目稽查及申报表

一、现金

二、银行存款

三、存货

四、应收账款

五、其他应收款/预付账款

六、固定资产

七、待摊费用

八、应付账款/其他应付款

九、预收账款

十、三项经费(工资、福利、工会经费)

十一、应交税金

十二、损益类

十三、申报表的填制

十四、所得税的网上申报



第八讲 稽查的应对与接待技巧

一、易触发税务稽查的30条重要信息

二、被税务稽查的几种原因

三、稽查接待及应对

1、平常须准备的基础工作

2、稽查接待心理准备

3、稽查前的准备事项

4、接待技巧

5、稽查资料提供技巧 

6、稽查底稿核对方法

7、稽查意见反馈技巧 
正式版售价 180.00
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