资料编号: 185
资料标题: 《最新出口退税实务及风险规避》
卖家: 跟注税学实务
详细说明: 当今中小企业会计职场中,含金量最高的,无外乎房地产会计和出口退税会计了。无它,物以稀为贵而已!因为就算你拿到了中级、注册,甚至还有很多年的企业经验,但如果没有另外专门学习过房地产、出口退税的相关知识,你仍然还是门外汉,哈哈,菜鸟!

讲座提纲

第一部分 出口退税实务操作基本知识
第一讲 出口退税相关文件
一、出口货物劳务针对性的法规文件
二、出口应税服务针对性的法规文件
第二讲 出口退税基础知识

第二部分 生产企业出口退税操作实务
第三讲 生产企业出口退税会计核算实务
一、生产企业出口业务类型概述
(一)、免抵退业务类型概述(19项)
(二)、退免税业务类型概述(3项)
(三)、免税业务类型概述(15项)
二、免抵退税的计算
(一)、“免、抵、退”的计算步骤:
(二)、计算公式
(三)、退税的分录
三、外销收入的确认
(一)、出口货物常用的成交方式:
(二)、收入确认的时间及依据
(三)、支付国外费用(CIF价计销售)
(四)、外汇汇率的确定
(五)、销售帐簿的设置
(六)、收入核算及与纳税申报和退免税申报的关联
四、免抵退税会计科目的设置
(一)、应交税费—应交增值税(9个)
(二)、应交税费—未交增值税
五、一般贸易方式出口业务核算
六、进料加工贸易方式下出口业务核算
七、委托外贸企业代理出口业务核算
八、退运货物相关的业务核算要点
(一)、本年度出口货物在本年度发生退运时
(二)、以前年度出口货物在本年发生退运时
九、适用增值税免税政策的产品核算
(一)、非列明企业出口的非视同自产产品
(二)、来料加工贸易方式下出口业务核算要点
十、适用增值税征税政策的产品核算要点
(一)、适用增值税征税政策的产品
(二)、按规定属于出口征税的产品外销时
(三)、超过出口退税申报期和免税申报期,被视同内销而征税情形的核算

第四讲 转厂贸易实务
一、转厂贸易的需求背景
二、转厂的含义
1、海关定义
2、实务含义
3、转厂主体
4、转厂模式
5、保税区
三、转厂的办事流程
四、涉及的单证及注意事项
五、转厂的会计核算
(一)、转出方的会计核算
(二)、转入方的会计核算


第三部分 外贸企业出口退税操作实务
第五讲 外贸企业出口退税会计核算实务
一、外贸企业业务类型概述
(一)、退免税业务类型概述(15项)
(二)、免税业务类型概述(10项)
二、外贸企业出口货物应退增值税账务处理要点
(一)、基本会计科目的设置
 (二)、外贸企业的增值税核算与申报
(三)、外贸企业的退免税申报事项
(四)、申报期限的规定
(五)、退免税申报需提交的资料
(六)、常见的实务问题
(七)、退免税核算方法
(八)、自营出口销售的相关账务处理
 (九)、进料加工复出口业务相关账务处理
 (十)、来料加工复出口业务相关账务处理
 (十一)、代理出口业务相关账务处理(非出口企业委托出口的货物)
三、外贸企业出口货物应退消费税账务处理要点
(一)、外贸企业自营出口应税消费品的的核算
(二)、出口应税消费品发生退关时的的核算

第四部分 动手实务:办理流程和申报系统操作
第六讲 出口退税相关事项办理流程
一、从事出口退税业务需办理的一些前置手续
1、办理或变更工商营业执照的经营范围、申请一般纳税人资格
2、办理对外贸易经营者备案登记:取得进出口经营权
3、海关注册登记
4、电子口岸执法系统登记
5、出口企业退(免)税登记
6、商检登记
7、开通外汇收支申报和货物贸易监测系统
二、出口退税申报的操作流程
1、电子口岸交单
2、出口收汇申报
3、退税申报
4、纳税申报
三、单证和申报资料
(一)、“单证齐全”所包含的单证
(二)、资料报送
(三)、丢失有关证明的补办
四、单证备案制度
1、须备案的单证类型
2、单证说明
3、备案要求
4、违规处理
五、来料加工委托加工出口的货物免税证明及核销办理
六、年度进料加工业务的核销
(一)、手册核销
(二)、废料、边角余料金额的确定
七、常见问题


第七讲 软件操作
一、电子口岸操作实务
二、出口退税申报系统操作
(一)、生产企业出口退税申报系统13.0版操作视频演示
1、业务:连续二个月的内销、外销(含单证齐全和单证不齐)
2、演示:增值税申报、退免税申报
(二)、外贸企业出口退税申报系统15.0操作视频演示
1、业务:连续二个月的外销(含“一单对一票”和“二单对一票”)
2、演示:增值税申报、退免税申报
正式版售价 480.00
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